>  >  > アディダス ADIDAS NBA SECOND HALF ハーフ L S SHOOTER SHIRT MENS メンズ GREY GRAY灰色・グレイ Tシャツ セットアップ 新作 スーパーセール×ポイントアップ祭期間中ポイント2倍

激安通販新作アディダス ADIDAS NBA SECOND HALF ハーフ L S SHOOTER SHIRT MENS メンズ GREY GRAY灰色・グレイ Tシャツ セットアップ 新作 スーパーセール×ポイントアップ祭期間中ポイント2倍


HOME > ナレッジベースTOP > 2016年10月公表「内部統制報告書」記載内容集計

アディダス ADIDAS NBA SECOND HALF ハーフ L S SHOOTER SHIRT MENS メンズ GREY GRAY灰色・グレイ Tシャツ セットアップ 新作 スーパーセール×ポイントアップ祭期間中ポイント2倍アウトレット注目

投稿日時:2016年11月 2日 16:00
無題ドキュメント

2016年10月1日以降、10月31日までに公表された内部統制報告書について、「有効である」という結論以外となる報告書を提出した企業及びその内容は次のようになっています。

■開示すべき重要な不備が存在すると表明した企業

580~582 企業名 株式会社デジタルデザイン 市場 東証JASDAQグロース
その内容

下記に記載した財務報告に係る内部統制の不備は、財務報告に重要な影響を及ぼすこととなり、開示すべき重要な不備に該当すると判断した。したがって当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効でないと判断した。

当初 、大阪で実施していた役職員の経費精算業務が東京へ移管する際に、元代表取締役社長の経費利用に関する不適切と思われる処理を把握し 【送料無料】【Sweep/スウィープ】-B.D S/S SHIRT GINGHAM CHECK-【smtb-m】 FELCO (フェルコ) 8'S HEAVY JERSEY S/S T-SHIRT / 2colors、監査法人へ相談した結果、元代表取締役社長が立て替え使用した会社経費について不適切な精算処理手続が行われていたとの疑義が生じたことから、不適切な処理の全容、実態について内部調査委員会を設置し、調査いたしました。その結果、精算内容の確認作業が適切に行われておらず、領収書等の必要な証拠書類の不備や資金用途が不明確なものが確認されました。

上記調査の結果から、客観性・中立性・専門性を高め、さらなる調査実施が必要であると判断し、当社とは利害関係を有しない外部の専門家で構成される第三者委員会を設置し ラルフローレン POLO Ralph Lauren SSポロシャツ 【全3色】 【ラルフ ロゴ 半袖 ポロシャツ ダンス ストリート スケーター サーフィン ダンス 大きいサイズ メンズ ポロシャツ LL 2L 3L 4L】、内部調査委員会の調査を引き継ぐことといたしました。

その後、第三者委員会より調査結果を受領し、過年度分の決算訂正が必要との指摘を受けました。

これに伴い、過年度決算を訂正するため、平成26年1月期(第18期)から平成28年1月期(第20期)までの有価証券報告書、及び平成26年1月期第1四半期から平成29年1月期第1四半期までの四半期報告書の訂正報告書を提出いたしました。

本件の原因としては、当社では毎月20万円強の「社長活動費用」という予算項目を計上していたため、元代表取締役社長は、当社内の経費精算の際に利用されている「立替経費精算書」に、単独で明細を記入し、同元代表取締役社長のみが捺印し、これを当社経理部に提出し、経費精算手続をしていたことがあげられます。

当社は、この業務プロセスの一部に関する内部統制に開示すべき重要な不備があったものと認識しております。

当社は、財務報告に係る内部統制の重要性を認識しており、第三者委員会の報告等を踏まえ、以下の再発防止策を講じてまいります。

  1. 社長活動費用の廃止

    平成28年6月より実施済み

  2. 社長の経理処理プロセスの変更

    ○従前のプロセス

    当社代表取締役社長の経費処理は THC-169-ホワイト-FLYING DRAGGER-THC169-FLATHEAD-フラットヘッドTシャツ【送料無料】【smtb-tk】

    オルテガ刺繍 スウェット デニム セットアップ メンズ 上下 スエット ストレッチ カット ジップアップ パーカー ジョガーパンツ ジーパン ジーンズ インディゴ リブパンツ イージーパンツ ジャージ 春 夏 カジュアル ファッション GRACIAS,サンサーフ コットン アロハシャツ SUN SURF HAWAIIAN S/S SHIRT [Paradice Circle] ss36961 日本製,HIDEAWAYS NICOLE 【ハイダウェイニコル】 シャドーフラワープリントシャツ 6265-8206 【20P18Jun16】,かりゆしウェア メンズ 沖縄版 アロハシャツ MAJUN マジュン 半袖シャツ ボタンダウン|サンゴエッグ【送料無料・代引手数料0円】 05P27May16!オリロー6型 ステンレスBOXセット 表示板付 金属製折りたたみ式避難はしご 全長約6m 【避難器具/避難はしご/梯子】,ホンダ スタンダード発電機 60Hz用【 HONDA EBR2300CX ( オープン型発電機 ) 】[ 発電機 オープン型 エンジン式 アウトドア 家庭用 価格 ],25年備蓄のサバイバルフーズ大缶バラエティセット(各缶に缶切付き)(送料無料),NEXTEC 放射線測定器ガイガーカウンター 放射能チェック NX-RD100.【送料無料!】EIKO ダイヤル式 家庭用耐火金庫 SSL家庭の防犯・防災に備える、豊富なラインナップ。金庫には火災に対する「耐火性能」と盗難に対する「防盗性能」が求められています。,【送料無料】無線機《IC-4300L×2》無線機2台セット(アイコム/特定小電力トランシーバー)通話距離重視のロングアンテナタイプ!免許・資格不要の特定小電力無線機を2台セットで!(IC4300L),【アイコム IC-特小(20ch)+中継27ch ブラック IC-4110D】10P23Sep15、fs04gm、【RCP】,オイルハンターMK-50(B)100入り/天然素材油吸収シート.アイコム HM-163A 防水コネクタ・PTTスイッチ付タイピン型マイクロホン iCOM,【送料無料】【200個セット】お湯を注ぐだけでOK!! インスタントスープ タマゴおむすびころりん本舗【D】【KB】【非常食 保存食 避難食 避難用品 避難グッズ 備蓄食】 防災グッズ【HL532P11May13】,ケンウッド インカム 特定小電力トランシーバー UTB-10 バッテリー 充電器 耳掛式イヤホンマイクの4点セット (UPB-5N UBC-4 EMC-3互換品),おんぶ隊プラス NT-R9PS.【送料無料】アイコム特定小電力トランシーバー IC-4110(ブラック) (IC4110),【送料無料】アイコム特定小電力トランシーバー IC-4110Y(イエロー) (IC4110Y)!TRUSCO アルミLEDライト 85ルーメン Φ46X240【TAL-163CN】(作業灯・照明用品・懐中電灯),[EA800MJ-54] S (N100) 防塵マスク (5枚) EA800MJ54【RCP】 02P18Jun16.

    、平成28年5月まで次のようなプロセスで行われていた。

    1. 社長自身が、立替経費精算書を作成する。
    2. 社長自身が精算書に捺印する。
      (社長以外の者が精査を承認するルートは存在していなかった。)
    3. 立替経費を精算する会計上の処理が、大阪オフィスで行われる。
    4. 立替経費額が、社長の役員報酬振込口座に、月額報酬と併せて振り込まれる。

    ○平成28年6月以降のプロセス

    平成28年6月以降、当社代表取締役社長の経費処理は次のように実行されるようになった。

    1. 社長自身が、立替経費精算書を作成する。
    2. 社長以外の者が、立替経費精算書を承認する。具体的には、管理部上長→事業部上長→社長以外の代表取締役又は取締役が、承認する。
    3. 立替経費を精算する会計上の処理が、東京オフィスで行われる。
    4. 立替経費額が、社長の役員報酬振込口座に、月額報酬と併せて振り込まれる。

付記事項 当該事項はありません。
監査法人 ひびき監査法人 監査意見 財務諸表監査:適正
内部統制監査:-
備考

上記の他に、以下の会計年度において、同様の内容で訂正内部統制報告書を提出している。

第19期(平成26年2月1日-平成27年1月31日)581
第18期(平成25年2月1日-平成26年1月31日)580
583~587 企業名 船井電機株式会社 市場 東証1部
その内容

下記に記載した財務報告に係る内部統制の不備は、財務報告に重要な影響を及ぼすことになり、開示すべき重要な不備に該当すると判断しました。したがって、当事業年度末日時点において、当会社の財務報告に係る内部統制は有効でないと判断しました。

当会社の平成29年3月期第1四半期の決算手続きの中で、当会社の連結子会社であるP&F USA,Inc.において税務調査の指摘による未払税金、運送費、販売協力金及び未納付税金に係る延滞税等の計上、並びにP&F MEXICANA,S.A. DE C.V.において販売協力金の計上について、不適切な会計処理となっていた事実が判明いたしました。

当会社はこの事実を受けて、事実関係解明と再発防止策を策定するために平成28年8月4日付で社内調査委員会を設置し調査を行いました。

本件に対する当会社の対応として、平成24年3月期第1四半期以降の決算を訂正し、平成24年3月期から平成28年3月期までの有価証券報告書、及び平成24年3月期第1四半期から平成28年3月期第3四半期までの四半期報告書について訂正報告書を提出いたしました。

本件については、全社統制の不備として、親会社の子会社に対するガバナンス体制が十分でなく、子会社内、あるいは、子会社から親会社に対する報告が適切に行われず、親会社による課題の把握 バスケットゴール LIFT TIME LT71549、改善が不十分であったこと、業務プロセスの不備として、未着請求書に対する未払計上プロセスの不備、並びに決算・財務報告プロセスの不備として、租税債務の未払計上及び販売協力金の費用計上の確認及び承認プロセスの不備が原因と考えております。

これらの不備は、財務報告に重要な影響を及ぼしており、開示すべき重要な不備に該当すると判断いたしました。

なお 6/23 1:59迄 2700円以上で バスケットゴール 室内 屋外 バスケットボール ゴール シルバーポータブル/59484CN 屋外用 SPALDING NBA シュート練習最適 05P18Jun16、上記の開示すべき重要な不備については当事業年度末日後に発覚したため、当事業年度の末日では是正が完了しておりません。

当会社は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用の重要性を認識しており、グループ全体の内部統制の向上を図ってまいります。また、社内調査委員会の要請を踏まえて、以下の再発防止策を講じてまいります。

  1. 人事・組織の見直し
  2. 意識改革/企業風土の改善
  3. 業務分掌・職務権限の明確化
  4. 監査体制の強化
  5. 子会社に対するガバナンスの強化
  6. 当会社及び子会社に在籍する役員、経理従業員に対する教育

付記事項 当該事項はありません。
監査法人 有限責任監査法人トーマツ 監査意見 財務諸表監査:適正
内部統制監査:-
備考

上記の他に、以下の会計年度において、同様の内容で訂正内部統制報告書を提出している。

第63期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)586
第62期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)585
第61期(平成24年4月1日-平成25年3月31日)584
第60期(平成23年4月1日-平成24年3月31日)583
588~592 企業名 住江織物株式会社 市場 東証1部
その内容

下記に記載した財務報告に係る内部統制の不備は ミニバスケット板( B-2064 / TOL10256600 )【送料ランク:8】【 トーエイライト バスケットボール ゴール 板 】【QG22】 アンダーアーマー Under Armour スポーツ・ アウトドア バスケットボール コンプレッション パンツ タイツ レディース Black/Purple、財務報告に重要な影響を及ぼすことになり、開示すべき重要な不備に該当すると判断しました。したがって、平成28年5月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効でないと判断いたしました。

当社の連結子会社(Suminoe Textile of America Corporation(以下「STA」という。)の不適切な会計処理について、米国における外部調査機関による調査の発見事項に加え、未了事項に対する追加手続を社内調査委員会が実施しSTAにおける不適切な会計処理の全容を解明するとともに、外部調査機関による発見事項に対する当社の関与を第三者委員会が調査、また Under Armour アンダーアーマー Curry 2.5 "73&9" (GS) カリー 1274062-103 バスケットボール シューズ バッシュ キッズ 取り寄せ商品、第三者委員会は当社の社内調査委員会が実施した類似の事案の有無等についても調査いたしました。

これらの調査結果からSTAにおいて、不良在庫を正常在庫として評価、実在しない在庫の計上、チャージバック・その他の費用の繰り延べ等、不適切な会計処理が実施されており、一部については不正な目的のために行われたことと、更に一部については当社の関与があったことが判明しております。

これに伴い当社は、過年度の決算を訂正するとともに、平成24年5月期第1四半期から平成28年5月期第3四半期までの有価証券報告書、四半期報告書について訂正報告書を提出しました。

不適切な会計処理は、当社産業資材事業部門からの業績に対する圧力、上級管理職の適切な財務報告に対する意識の欠如、また、STAにおける急激な生産拡大に伴う混乱、重要度の高い在庫管理に関する認識不足と教育不足、日本人管理職と現地スタッフの意思疎通の問題等、様々な要因が絡み合い発生しました。

また、当社の内部監査、内部通報制度も適切に機能していませんでした。

このような財務報告に係る内部統制の不備は、財務報告に重要な影響を及ぼしており、当社の全社的な内部統制の一部及びSTAの全社的な内部統制 アシックス(asics) バスケットシューズGELBURST 20th-wide(ゲルバースト20th-wide) TBF22G 0194【ASG20】、、業務プロセス(主に棚卸資産に至るプロセス)に関する内部統制の不備は開示すべき重要な不備に該当すると判断いたしました。

上記事実の特定は、当事業年度末日以降となったため、当該開示すべき重要な不備を当事業年度末日までに是正することはできませんでした。なお、上記の開示すべき重要な不備に起因する必要な修正事項は適正に修正しています。

当社といたしましては、財務報告に係る内部統制の重要性を認識しており、開示すべき重要な不備を是正するために、再発防止策を検討し、内部統制を整備・運用してまいります 。

付記事項 当該事項はありません。
監査法人 有限責任監査法人トーマツ 監査意見 財務諸表監査:適正
内部統制監査:適正
備考

上記の他に、以下の会計年度において、

asics(アシックス) TBF322 GELHOOP V7-slim ゲルフープV7スリム バスケットシューズ 0193ホワイト,ゲルフープV8 TBF330 黒青 アシックス バスケットシューズ,ジョーダン メンズ バスケットボール ウェア パーカー【Jordan Jumpman Air Hoodie】Black/Gym Red,IN THE PAINT/インザペイント ウインドジャケット・パンツ 上下セット (ITP1610-6-7).アシックス バスケットボールシューズゲルバーストRS 2(GELBURST RS 2)ホワイト×ホワイトTBF307-0101 52%OFFバスケットボール バスケバスケットシューズ バッシュASICS 2014年春夏モデル タイムセール5,SJ446 Jordan Flight Diamond Cloud Short ジョーダン ショーツ ターコイズブルー白【ドライフィット】,アンダーアーマー UNDER ARMOUR HEATGEAR 3 PACK CREW SOCKS ソックス・靴下 RED 赤・レッド ASSORT 0601カード分割,ナイキ NIKE ELITE エリート STRIPE ストライプ COMP BASKETBALL バスケットボール SLEEVE スリーブ COLLEGE カレッジ NAVY 紺・ネイビー WHITE 白・ホワイト アクセサリー.BARE FOR FEET NBA JOLT TEAM チーム SOCKS ソックス・靴下 MENS メンズ MULTI アクセサリー,【スーパーボール】 【楽々簡単イベントセット】 100人で楽しめるうきうきアヒルすくい大会セット,(まとめ)アーテック フェルトシールセット小100X100mm10色組,(まとめ)アーテック 衣装ベース S シャツ 黒.股関節模型,リーマン ハイバックジュニアシート エアロ 73630 ブラウン,(まとめ)アーテック ひらがなカード,アディダス ADIDAS NBA SECOND HALF ハーフ L S SHOOTER SHIRT MENS メンズ GREY GRAY灰色・グレイ Tシャツ.

アディダス ADIDAS NBA SECOND HALF ハーフ L S SHOOTER SHIRT MENS メンズ GREY GRAY灰色・グレイ Tシャツ セットアップ 新作 スーパーセール×ポイントアップ祭期間中ポイント2倍のショップ、店舗、販売店情報

、同様の内容で訂正内部統制報告書を提出している。

第126期(平成26年6月1日-平成27年5月31日)591
第125期(平成25年6月1日-平成26年5月31日)590
第124期(平成24年6月1日-平成25年5月31日)589
第123期(平成23年6月1日-平成24年5月31日)588

ナレッジベース内検索:

今季最新商品アディダス ADIDAS NBA SECOND HALF ハーフ L S SHOOTER SHIRT MENS メンズ GREY GRAY灰色・グレイ Tシャツ セットアップ 新作 スーパーセール×ポイントアップ祭期間中ポイント2倍


株式会社レキシコム

〒101-0051 東京都千代田区神田神保町3-7-1 ニュー九段ビル
TEL.:03(6272)6550 FAX.:03(6272)6551

Copyright ©アディダス ADIDAS NBA SECOND HALF ハーフ L S SHOOTER SHIRT MENS メンズ GREY GRAY灰色・グレイ Tシャツ All Rights Reserved. 2007-2010 Lexicom Inc. ALL RIGHTS RESERVED.

{yahoojp} {lexicom.jp} myp05-gui-690